| MUNICÍPIO DE IVATUBA | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| 01/2011 a 4/2011 | |||||
| Emitido em 11/05/2012 18:16 | |||||
| Lei 9.394/96, Art. 72 - Anexo X | R$ | ||||
| RECEITAS DE ENSINO | |||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (Caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 378.525,00 | 378.525,00 | 67.640,32 | 106.078,47 | 28,02 |
| 1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 153.300,00 | 153.300,00 | 11.663,05 | 19.028,35 | 12,41 |
| 1.1.1 - IPTU | 115.500,00 | 115.500,00 | 7.659,60 | 7.659,60 | 6,63 |
| 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 4.200,00 | 4.200,00 | 124,97 | 124,97 | 2,98 |
| 1.1.3 - Dívida Ativa do IPTU | 23.100,00 | 23.100,00 | 2.999,83 | 6.600,07 | 28,57 |
| 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | 10.500,00 | 10.500,00 | 1.902,41 | 5.841,50 | 55,63 |
| 1.1.5 - ( - ) Deduções da Receita do IPTU | 0,00 | 0,00 | -1.023,76 | -1.197,79 | 0,00 |
| 1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI | 52.500,00 | 52.500,00 | 33.356,56 | 36.338,57 | 69,22 |
| 1.2.1 - ITBI | 52.500,00 | 52.500,00 | 33.342,33 | 36.312,82 | 69,17 |
| 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | 0,00 | 0,00 | 14,23 | 25,75 | 0,00 |
| 1.2.3 - Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 54.600,00 | 54.600,00 | 9.329,35 | 22.652,43 | 41,49 |
| 1.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 52.500,00 | 52.500,00 | 8.551,38 | 20.153,88 | 38,39 |
| 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | 2.100,00 | 2.100,00 | 777,97 | 2.498,55 | 118,98 |
| 1.3.3 - Dívida Ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3.5 - ( - ) Deduções da Receita do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - IRRF | 118.125,00 | 118.125,00 | 13.291,36 | 28.059,12 | 23,75 |
| 1.4.1 - IRRF | 118.125,00 | 118.125,00 | 13.291,36 | 28.059,12 | 23,75 |
| 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.5 - ( - ) Deduções da Receita do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.1 - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.3 - Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 - RECEITAS DE TRASNFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 7.435.050,00 | 7.435.050,00 | 1.102.645,01 | 2.451.997,21 | 32,98 |
| 2.1 - Cota-Parte FPM | 5.785.500,00 | 5.785.500,00 | 872.971,21 | 1.981.744,40 | 34,25 |
| 2.1.1 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea b | 5.565.000,00 | 5.565.000,00 | 872.971,21 | 1.981.744,40 | 35,61 |
| 2.1.2 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea d | 220.500,00 | 220.500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 - Cota-Parte ICMS | 1.470.000,00 | 1.470.000,00 | 194.691,18 | 385.531,61 | 26,23 |
| 2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | 22.050,00 | 22.050,00 | 2.621,58 | 5.243,16 | 23,78 |
| 2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 36.750,00 | 36.750,00 | 4.214,97 | 9.439,15 | 25,68 |
| 2.5 - Cota-Parte ITR | 15.750,00 | 15.750,00 | 534,26 | 1.797,24 | 11,41 |
| 2.6 - Cota-Parte IPVA | 105.000,00 | 105.000,00 | 27.611,81 | 68.241,65 | 64,99 |
| 2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro (100%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 - TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS (1+2) | 7.813.575,00 | 7.813.575,00 | 1.170.285,33 | 2.558.075,68 | 32,74 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 62,61 | 94,48 | 0,00 |
| 5 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DO FNDE | 65.100,00 | 65.100,00 | 11.695,88 | 22.290,76 | 34,24 |
| 5.1 - Transferências do Salário-Educação | 42.000,00 | 42.000,00 | 7.663,88 | 18.258,76 | 43,47 |
| 5.2 - Outras Transferências do FNDE | 23.100,00 | 23.100,00 | 4.032,00 | 4.032,00 | 17,45 |
| 5.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 0,00 | 0,00 | 834,59 | 1.265,28 | 0,00 |
| 6.1 - Transferências de Convênios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | 0,00 | 0,00 | 834,59 | 1.265,28 | 0,00 |
| 7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONADAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 65.100,00 | 65.100,00 | 12.593,08 | 23.650,52 | 36,33 |
| FUNDEB | |||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 1.442.910,00 | 1.442.910,00 | 220.528,94 | 490.399,28 | 33,99 |
| 10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1) | 1.113.000,00 | 1.113.000,00 | 174.594,19 | 396.348,77 | 35,61 |
| 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 294.000,00 | 294.000,00 | 38.938,21 | 77.106,25 | 26,23 |
| 10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | 4.410,00 | 4.410,00 | 524,30 | 1.048,60 | 23,78 |
| 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 7.350,00 | 7.350,00 | 843,00 | 1.887,84 | 25,68 |
| 10.5 - Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.5) | 3.150,00 | 3.150,00 | 106,85 | 359,43 | 11,41 |
| 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 21.000,00 | 21.000,00 | 5.522,39 | 13.648,39 | 64,99 |
| 11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 560.700,00 | 560.700,00 | 82.244,55 | 168.237,80 | 30,00 |
| 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 560.700,00 | 560.700,00 | 81.896,70 | 167.744,05 | 29,92 |
| 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 347,85 | 493,75 | 0,00 |
| 12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRASNFERÊNCIAS DO FUNDEB | -882.210,00 | -882.210,00 | -138.632,24 | -322.655,23 | 36,57 |
| ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 322.655,23 | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(a) | Despesas Empenhadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 446.880,00 | 446.880,00 | 69.910,69 | 142.140,33 | 31,81 |
| 13.1 - Com Educação Infantil | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 13.2 - Com Ensino Fundamental | 446.880,00 | 446.880,00 | 69.910,69 | 142.140,33 | 31,81 |
| 14 - OUTRAS DESPESAS | 113.820,00 | 113.820,00 | 11.919,78 | 25.683,39 | 22,56 |
| 14.1 - Com Educação Infantil | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 14.2 - Com Ensino Fundamental | 113.820,00 | 113.820,00 | 11.919,78 | 25.683,39 | 22,56 |
| 15 - TOTAL DAS DESPESAS COM FUNDEB (13 + 14) | 560.700,00 | 560.700,00 | 81.830,47 | 167.823,72 | 29,93 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | Valor | ||||
| 16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 17 - DESPESAS CUSTEADAS COM SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB ( 16 +17 ) | 0,00 | ||||
| 19 - MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL (( 13 - 18 ) / (11) X 100)% | 84,49 | ||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | Valor | ||||
| 20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB NO EXERCICIO ANTERIOR QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 0,00 | ||||
| 21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 22 - IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE(25% DE 3) | 1.953.393,75 | 1.953.393,75 | 292.571,33 | 639.518,92 | 32,74 |
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 23 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 215.460,00 | 215.460,00 | 31.304,14 | 67.946,93 | 31,54 |
| 23.1 - Despesas Custeadas Com Recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 215.460,00 | 215.460,00 | 31.304,14 | 67.946,93 | 31,54 |
| 24 - ENSINO FUNDAMENTAL | 1.179.898,75 | 1.179.898,75 | 142.845,70 | 308.223,60 | 26,12 |
| 24.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 560.700,00 | 560.700,00 | 81.830,47 | 167.823,72 | 29,93 |
| 24.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 619.198,75 | 619.198,75 | 61.015,23 | 140.399,88 | 22,67 |
| 25 - ENSINO MÉDIO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26 - ENSINO SUPERIOR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 - OUTRAS | 63.000,00 | 63.000,00 | 5.606,64 | 11.570,79 | 18,37 |
| 29 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE(23+24+25+26+27+28) | 1.458.358,75 | 1.458.358,75 | 179.756,48 | 387.741,32 | 26,59 |
| DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | |||||
| 30 - PERDA NA TRANSFERÊNCIA DO FUNDEB | -322.655,23 | ||||
| 31 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO/GANHO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| 32 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) | 493,75 | ||||
| 33 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERC. ANTERIOR | 0,00 | ||||
| 34 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERC. ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | 151,25 | ||||
| 35 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADAS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 36 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 37 - TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) | -322.010,23 | ||||
| 38 - TOTAL DAS DEPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) - 37) | 698.180,76 | ||||
| 39 - MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ( 38/3) x 100 % | 27,29 | ||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 40 - DESPESAS CUSTEADAS COM APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 42.000,00 | 42.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 43 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 4.200,00 | 24.074,63 | 9.571,00 | 9.571,00 | 39,76 |
| 44 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40+41+42+43) | 46.200,00 | 66.074,63 | 9.571,00 | 9.571,00 | 14,49 |
| 45 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) | 1.504.558,75 | 1.524.433,38 | 189.327,48 | 397.312,32 | 26,06 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ BIMESTRE | CANCELADO EM 2011 (g) | |||
| 46 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | 1.659,86 | 0,00 | |||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB | VALOR | ||||
| 47 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31/12/2010 | 0,00 | ||||
| 48 - (+) INGRESSOS DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 167.744,05 | ||||
| 49 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 167.823,72 | ||||
| 50 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 493,75 | ||||
| 51 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL | 414,08 | ||||
| AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | |||||
| Dedução das despesas consideradas para fins do limite constitucional face a contabilização indevida em MDE | 2.814,00 | ||||
| Dedução das despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos empenhos do Ensino Fundamental | 0,00 | ||||
| Insuficiência da aplicação dos recursos do FUNDEB(saldo anterior+Receita-Despesa-Saldo Financeiro Atual) | 0,00 | ||||
| Dedução de Cancelamentos da Dívida Flutuante(ISS/IRRF) por Interferência/Variação Patrimonial | 0,00 | ||||
| TOTAL DOS AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | 2.814,00 | ||||
| DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE | 695.366,76 | ||||
| Mínimo 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério Ensino Fundamental | 84,49 | ||||
| ÍNDICE AJUSTADO DE APLICAÇÃO NO ENSINO (Mínimo de 25%) | 27,18 | ||||