| MUNICÍPIO DE IVATUBA | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| 01/2010 a 10/2010 | |||||
| Emitido em 11/05/2012 15:43 | |||||
| Lei 9.394/96, Art. 72 - Anexo X | R$ | ||||
| RECEITAS DE ENSINO | |||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (Caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 360.500,00 | 360.500,00 | 27.145,65 | 181.473,24 | 50,34 |
| 1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 146.000,00 | 146.000,00 | 3.729,67 | 59.713,34 | 40,90 |
| 1.1.1 - IPTU | 110.000,00 | 110.000,00 | 1.056,89 | 49.419,36 | 44,93 |
| 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 4.000,00 | 4.000,00 | 127,59 | 655,72 | 16,39 |
| 1.1.3 - Dívida Ativa do IPTU | 22.000,00 | 22.000,00 | 1.790,29 | 8.080,48 | 36,73 |
| 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | 10.000,00 | 10.000,00 | 1.847,81 | 5.898,85 | 58,99 |
| 1.1.5 - ( - ) Deduções da Receita do IPTU | 0,00 | 0,00 | -1.092,91 | -4.341,07 | 0,00 |
| 1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI | 50.000,00 | 50.000,00 | 1.909,27 | 22.194,08 | 44,39 |
| 1.2.1 - ITBI | 50.000,00 | 50.000,00 | 1.902,94 | 22.106,17 | 44,21 |
| 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | 0,00 | 0,00 | 6,33 | 87,91 | 0,00 |
| 1.2.3 - Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 52.000,00 | 52.000,00 | 8.954,62 | 38.636,29 | 74,30 |
| 1.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 50.000,00 | 50.000,00 | 8.845,99 | 38.365,26 | 76,73 |
| 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | 2.000,00 | 2.000,00 | 108,63 | 273,65 | 13,68 |
| 1.3.3 - Dívida Ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3.5 - ( - ) Deduções da Receita do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2,62 | 0,00 |
| 1.4 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - IRRF | 112.500,00 | 112.500,00 | 12.552,09 | 60.929,53 | 54,16 |
| 1.4.1 - IRRF | 112.500,00 | 112.500,00 | 12.552,09 | 60.929,53 | 54,16 |
| 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.5 - ( - ) Deduções da Receita do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.1 - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.3 - Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 - RECEITAS DE TRASNFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 7.081.000,00 | 7.081.000,00 | 932.887,58 | 4.989.966,58 | 70,47 |
| 2.1 - Cota-Parte FPM | 5.510.000,00 | 5.510.000,00 | 705.301,20 | 3.846.906,11 | 69,82 |
| 2.1.1 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea b | 5.300.000,00 | 5.300.000,00 | 705.301,20 | 3.803.366,08 | 71,76 |
| 2.1.2 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea d | 210.000,00 | 210.000,00 | 0,00 | 43.540,03 | 20,73 |
| 2.2 - Cota-Parte ICMS | 1.400.000,00 | 1.400.000,00 | 201.001,81 | 1.002.816,11 | 71,63 |
| 2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | 21.000,00 | 21.000,00 | 2.895,90 | 14.479,50 | 68,95 |
| 2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 35.000,00 | 35.000,00 | 4.945,88 | 22.565,16 | 64,47 |
| 2.5 - Cota-Parte ITR | 15.000,00 | 15.000,00 | 11.869,67 | 14.598,21 | 97,32 |
| 2.6 - Cota-Parte IPVA | 100.000,00 | 100.000,00 | 6.873,12 | 88.601,49 | 88,60 |
| 2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro (100%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 - TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS (1+2) | 7.441.500,00 | 7.441.500,00 | 960.033,23 | 5.171.439,82 | 69,49 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 33,37 | 1.012,95 | 0,00 |
| 5 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DO FNDE | 62.000,00 | 62.000,00 | 14.001,93 | 60.611,16 | 97,76 |
| 5.1 - Transferências do Salário-Educação | 40.000,00 | 40.000,00 | 7.490,01 | 37.246,85 | 93,12 |
| 5.2 - Outras Transferências do FNDE | 22.000,00 | 22.000,00 | 6.511,92 | 23.364,31 | 106,20 |
| 5.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 0,00 | 0,00 | 538,78 | 5.255,19 | 0,00 |
| 6.1 - Transferências de Convênios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.498,02 | 0,00 |
| 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | 0,00 | 0,00 | 538,78 | 1.757,17 | 0,00 |
| 7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONADAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 62.000,00 | 62.000,00 | 14.574,08 | 66.879,30 | 107,87 |
| FUNDEB | |||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 1.374.200,00 | 1.374.200,00 | 186.577,41 | 989.284,98 | 71,99 |
| 10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1) | 1.060.000,00 | 1.060.000,00 | 141.060,18 | 760.672,93 | 71,76 |
| 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 280.000,00 | 280.000,00 | 40.200,33 | 200.563,06 | 71,63 |
| 10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | 4.200,00 | 4.200,00 | 579,18 | 2.895,90 | 68,95 |
| 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 7.000,00 | 7.000,00 | 989,18 | 4.513,07 | 64,47 |
| 10.5 - Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.5) | 3.000,00 | 3.000,00 | 2.373,89 | 2.919,53 | 97,32 |
| 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 20.000,00 | 20.000,00 | 1.374,65 | 17.720,49 | 88,60 |
| 11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 534.000,00 | 534.000,00 | 74.610,55 | 387.142,50 | 72,50 |
| 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 534.000,00 | 534.000,00 | 74.322,97 | 385.806,74 | 72,25 |
| 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 287,58 | 1.335,76 | 0,00 |
| 12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRASNFERÊNCIAS DO FUNDEB | -840.200,00 | -840.200,00 | -112.254,44 | -603.478,24 | 71,83 |
| ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 603.478,24 | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(a) | Despesas Empenhadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 425.600,00 | 425.600,00 | 62.529,64 | 291.136,78 | 68,41 |
| 13.1 - Com Educação Infantil | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 13.2 - Com Ensino Fundamental | 425.600,00 | 425.600,00 | 62.529,64 | 291.136,78 | 68,41 |
| 14 - OUTRAS DESPESAS | 108.400,00 | 108.400,00 | 20.840,71 | 91.017,08 | 83,96 |
| 14.1 - Com Educação Infantil | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 14.2 - Com Ensino Fundamental | 108.400,00 | 108.400,00 | 20.840,71 | 91.017,08 | 83,96 |
| 15 - TOTAL DAS DESPESAS COM FUNDEB (13 + 14) | 534.000,00 | 534.000,00 | 83.370,35 | 382.153,86 | 71,56 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | Valor | ||||
| 16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 17 - DESPESAS CUSTEADAS COM SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB ( 16 +17 ) | 0,00 | ||||
| 19 - MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL (( 13 - 18 ) / (11) X 100)% | 75,20 | ||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | Valor | ||||
| 20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB NO EXERCICIO ANTERIOR QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 0,00 | ||||
| 21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 22 - IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE(25% DE 3) | 1.860.375,00 | 1.860.375,00 | 240.008,31 | 1.292.859,96 | 69,49 |
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 23 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 205.200,00 | 205.200,00 | 27.897,24 | 159.495,49 | 77,73 |
| 23.1 - Despesas Custeadas Com Recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 205.200,00 | 205.200,00 | 27.897,24 | 159.495,49 | 77,73 |
| 24 - ENSINO FUNDAMENTAL | 1.028.475,00 | 1.028.475,00 | 129.939,11 | 740.815,72 | 72,03 |
| 24.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 534.000,00 | 534.000,00 | 83.370,35 | 382.153,86 | 71,56 |
| 24.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 494.475,00 | 494.475,00 | 46.568,76 | 358.661,86 | 72,53 |
| 25 - ENSINO MÉDIO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26 - ENSINO SUPERIOR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 - OUTRAS | 60.000,00 | 60.000,00 | 2.767,55 | 34.154,85 | 56,92 |
| 29 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE(23+24+25+26+27+28) | 1.293.675,00 | 1.293.675,00 | 160.603,90 | 934.466,06 | 72,23 |
| DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | |||||
| 30 - PERDA NA TRANSFERÊNCIA DO FUNDEB | -603.478,24 | ||||
| 31 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO/GANHO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| 32 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) | 1.335,76 | ||||
| 33 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERC. ANTERIOR | 0,00 | ||||
| 34 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERC. ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | 63.816,46 | ||||
| 35 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADAS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 36 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 37 - TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) | -538.326,02 | ||||
| 38 - TOTAL DAS DEPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) - 37) | 1.438.637,23 | ||||
| 39 - MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ( 38/3) x 100 % | 27,82 | ||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 40 - DESPESAS CUSTEADAS COM APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 40.000,00 | 40.000,00 | 1.950,00 | 4.800,00 | 12,00 |
| 42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 43 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 4.000,00 | 4.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 44 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40+41+42+43) | 44.000,00 | 44.000,00 | 1.950,00 | 4.800,00 | 10,91 |
| 45 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) | 1.337.675,00 | 1.337.675,00 | 162.553,90 | 939.266,06 | 70,22 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ BIMESTRE | CANCELADO EM 2010 (g) | |||
| 46 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | 1.659,86 | 0,00 | |||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB | VALOR | ||||
| 47 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31/12/2009 | 0,00 | ||||
| 48 - (+) INGRESSOS DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 385.806,74 | ||||
| 49 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 376.745,01 | ||||
| 50 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 1.335,76 | ||||
| 51 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL | 10.397,49 | ||||
| AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | |||||
| Dedução das despesas consideradas para fins do limite constitucional face a contabilização indevida em MDE | 3.619,08 | ||||
| Dedução das despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos empenhos do Ensino Fundamental | 0,00 | ||||
| Insuficiência da aplicação dos recursos do FUNDEB(saldo anterior+Receita-Despesa-Saldo Financeiro Atual) | 0,00 | ||||
| Dedução de Cancelamentos da Dívida Flutuante(ISS/IRRF) por Interferência/Variação Patrimonial | 0,00 | ||||
| TOTAL DOS AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | 3.619,08 | ||||
| DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE | 1.435.018,15 | ||||
| Mínimo 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério Ensino Fundamental | 75,20 | ||||
| ÍNDICE AJUSTADO DE APLICAÇÃO NO ENSINO (Mínimo de 25%) | 27,75 | ||||