| MUNICÍPIO DE IVATUBA | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| 01/2010 a 12/2010 | |||||
| Emitido em 11/05/2012 15:53 | |||||
| Lei 9.394/96, Art. 72 - Anexo X | R$ | ||||
| RECEITAS DE ENSINO | |||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (Caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 360.500,00 | 360.500,00 | 36.101,50 | 217.574,74 | 60,35 |
| 1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 146.000,00 | 146.000,00 | 6.469,33 | 66.182,67 | 45,33 |
| 1.1.1 - IPTU | 110.000,00 | 110.000,00 | 1.291,82 | 50.711,18 | 46,10 |
| 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 4.000,00 | 4.000,00 | 199,98 | 855,70 | 21,39 |
| 1.1.3 - Dívida Ativa do IPTU | 22.000,00 | 22.000,00 | 3.147,16 | 11.227,64 | 51,03 |
| 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | 10.000,00 | 10.000,00 | 3.968,90 | 9.867,75 | 98,68 |
| 1.1.5 - ( - ) Deduções da Receita do IPTU | 0,00 | 0,00 | -2.138,53 | -6.479,60 | 0,00 |
| 1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI | 50.000,00 | 50.000,00 | 2.440,14 | 24.634,22 | 49,27 |
| 1.2.1 - ITBI | 50.000,00 | 50.000,00 | 2.422,29 | 24.528,46 | 49,06 |
| 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | 0,00 | 0,00 | 17,85 | 105,76 | 0,00 |
| 1.2.3 - Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 52.000,00 | 52.000,00 | 9.958,73 | 48.595,02 | 93,45 |
| 1.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 50.000,00 | 50.000,00 | 9.649,43 | 48.014,69 | 96,03 |
| 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | 2.000,00 | 2.000,00 | 309,30 | 582,95 | 29,15 |
| 1.3.3 - Dívida Ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3.5 - ( - ) Deduções da Receita do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2,62 | 0,00 |
| 1.4 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - IRRF | 112.500,00 | 112.500,00 | 17.233,30 | 78.162,83 | 69,48 |
| 1.4.1 - IRRF | 112.500,00 | 112.500,00 | 17.233,30 | 78.162,83 | 69,48 |
| 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.5 - ( - ) Deduções da Receita do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.1 - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.3 - Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 - RECEITAS DE TRASNFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 7.081.000,00 | 7.081.000,00 | 1.448.672,08 | 6.438.638,66 | 90,93 |
| 2.1 - Cota-Parte FPM | 5.510.000,00 | 5.510.000,00 | 1.200.621,91 | 5.047.528,02 | 91,61 |
| 2.1.1 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea b | 5.300.000,00 | 5.300.000,00 | 991.129,06 | 4.794.495,14 | 90,46 |
| 2.1.2 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea d | 210.000,00 | 210.000,00 | 209.492,85 | 253.032,88 | 120,49 |
| 2.2 - Cota-Parte ICMS | 1.400.000,00 | 1.400.000,00 | 229.549,19 | 1.232.365,30 | 88,03 |
| 2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | 21.000,00 | 21.000,00 | 2.895,90 | 17.375,40 | 82,74 |
| 2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 35.000,00 | 35.000,00 | 5.845,79 | 28.410,95 | 81,17 |
| 2.5 - Cota-Parte ITR | 15.000,00 | 15.000,00 | 2.334,65 | 16.932,86 | 112,89 |
| 2.6 - Cota-Parte IPVA | 100.000,00 | 100.000,00 | 7.424,64 | 96.026,13 | 96,03 |
| 2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro (100%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 - TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS (1+2) | 7.441.500,00 | 7.441.500,00 | 1.484.773,58 | 6.656.213,40 | 89,45 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 36,44 | 1.049,39 | 0,00 |
| 5 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DO FNDE | 62.000,00 | 62.000,00 | 13.509,82 | 74.120,98 | 119,55 |
| 5.1 - Transferências do Salário-Educação | 40.000,00 | 40.000,00 | 7.793,54 | 45.040,39 | 112,60 |
| 5.2 - Outras Transferências do FNDE | 22.000,00 | 22.000,00 | 5.716,28 | 29.080,59 | 132,18 |
| 5.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 0,00 | 0,00 | 600,89 | 5.856,08 | 0,00 |
| 6.1 - Transferências de Convênios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.498,02 | 0,00 |
| 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | 0,00 | 0,00 | 600,89 | 2.358,06 | 0,00 |
| 7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONADAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 62.000,00 | 62.000,00 | 14.147,15 | 81.026,45 | 130,69 |
| FUNDEB | |||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 1.374.200,00 | 1.374.200,00 | 247.835,79 | 1.237.120,77 | 90,02 |
| 10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1) | 1.060.000,00 | 1.060.000,00 | 198.225,76 | 958.898,69 | 90,46 |
| 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 280.000,00 | 280.000,00 | 45.909,81 | 246.472,87 | 88,03 |
| 10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | 4.200,00 | 4.200,00 | 579,18 | 3.475,08 | 82,74 |
| 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 7.000,00 | 7.000,00 | 1.169,16 | 5.682,23 | 81,17 |
| 10.5 - Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.5) | 3.000,00 | 3.000,00 | 466,92 | 3.386,45 | 112,88 |
| 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 20.000,00 | 20.000,00 | 1.484,96 | 19.205,45 | 96,03 |
| 11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 534.000,00 | 534.000,00 | 86.977,27 | 474.119,77 | 88,79 |
| 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 534.000,00 | 534.000,00 | 86.795,13 | 472.601,87 | 88,50 |
| 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 182,14 | 1.517,90 | 0,00 |
| 12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRASNFERÊNCIAS DO FUNDEB | -840.200,00 | -840.200,00 | -161.040,66 | -764.518,90 | 90,99 |
| ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 764.518,90 | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(a) | Despesas Empenhadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 425.600,00 | 425.600,00 | 90.663,80 | 381.800,58 | 89,71 |
| 13.1 - Com Educação Infantil | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 13.2 - Com Ensino Fundamental | 425.600,00 | 425.600,00 | 90.663,80 | 381.800,58 | 89,71 |
| 14 - OUTRAS DESPESAS | 108.400,00 | 108.400,00 | 1.302,11 | 92.319,19 | 85,17 |
| 14.1 - Com Educação Infantil | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 14.2 - Com Ensino Fundamental | 108.400,00 | 108.400,00 | 1.302,11 | 92.319,19 | 85,17 |
| 15 - TOTAL DAS DESPESAS COM FUNDEB (13 + 14) | 534.000,00 | 534.000,00 | 91.965,91 | 474.119,77 | 88,79 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | Valor | ||||
| 16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 17 - DESPESAS CUSTEADAS COM SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB ( 16 +17 ) | 0,00 | ||||
| 19 - MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL (( 13 - 18 ) / (11) X 100)% | 80,53 | ||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | Valor | ||||
| 20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB NO EXERCICIO ANTERIOR QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 0,00 | ||||
| 21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 22 - IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE(25% DE 3) | 1.860.375,00 | 1.860.375,00 | 371.193,40 | 1.664.053,35 | 89,45 |
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 23 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 205.200,00 | 238.200,00 | 70.124,57 | 229.620,06 | 96,40 |
| 23.1 - Despesas Custeadas Com Recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 205.200,00 | 238.200,00 | 70.124,57 | 229.620,06 | 96,40 |
| 24 - ENSINO FUNDAMENTAL | 1.028.475,00 | 1.103.291,46 | 216.554,28 | 957.370,00 | 86,77 |
| 24.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 534.000,00 | 534.000,00 | 91.965,91 | 474.119,77 | 88,79 |
| 24.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 494.475,00 | 569.291,46 | 124.588,37 | 483.250,23 | 84,89 |
| 25 - ENSINO MÉDIO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26 - ENSINO SUPERIOR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 - OUTRAS | 60.000,00 | 60.000,00 | 24.959,71 | 59.114,56 | 98,52 |
| 29 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE(23+24+25+26+27+28) | 1.293.675,00 | 1.401.491,46 | 311.638,56 | 1.246.104,62 | 88,91 |
| DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | |||||
| 30 - PERDA NA TRANSFERÊNCIA DO FUNDEB | -764.518,90 | ||||
| 31 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO/GANHO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| 32 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) | 1.517,90 | ||||
| 33 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERC. ANTERIOR | 0,00 | ||||
| 34 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERC. ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | 63.816,46 | ||||
| 35 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADAS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 36 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 37 - TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) | -699.184,54 | ||||
| 38 - TOTAL DAS DEPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) - 37) | 1.886.174,60 | ||||
| 39 - MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ( 38/3) x 100 % | 28,34 | ||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 40 - DESPESAS CUSTEADAS COM APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 40.000,00 | 40.000,00 | 4.069,00 | 8.869,00 | 22,17 |
| 42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 43 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 4.000,00 | 4.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 44 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40+41+42+43) | 44.000,00 | 44.000,00 | 4.069,00 | 8.869,00 | 20,16 |
| 45 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) | 1.337.675,00 | 1.445.491,46 | 315.707,56 | 1.254.973,62 | 86,82 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ BIMESTRE | CANCELADO EM 2010 (g) | |||
| 46 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | 1.659,86 | 0,00 | |||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB | VALOR | ||||
| 47 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31/12/2009 | 0,00 | ||||
| 48 - (+) INGRESSOS DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 472.601,87 | ||||
| 49 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 474.119,77 | ||||
| 50 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 1.517,90 | ||||
| 51 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL | 0,00 | ||||
| AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | |||||
| Dedução das despesas consideradas para fins do limite constitucional face a contabilização indevida em MDE | 9.210,44 | ||||
| Dedução das despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos empenhos do Ensino Fundamental | 0,00 | ||||
| Insuficiência da aplicação dos recursos do FUNDEB(saldo anterior+Receita-Despesa-Saldo Financeiro Atual) | 0,00 | ||||
| Dedução de Cancelamentos da Dívida Flutuante(ISS/IRRF) por Interferência/Variação Patrimonial | 0,00 | ||||
| TOTAL DOS AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | 9.210,44 | ||||
| DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE | 1.876.964,16 | ||||
| Mínimo 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério Ensino Fundamental | 80,53 | ||||
| ÍNDICE AJUSTADO DE APLICAÇÃO NO ENSINO (Mínimo de 25%) | 28,20 | ||||