| MUNICÍPIO DE CAFELÂNDIA | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| 1/2012 a 2/2012 | |||||
| Emitido em 28/06/2012 09:59 v.1.1a | |||||
| Lei 9.394/96, Art. 72 - Anexo X | R$ | ||||
| RECEITAS DE ENSINO | |||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (Caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 2.083.714,00 | 2.083.714,00 | 346.552,57 | 346.552,57 | 16,63 |
| 1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 708.694,00 | 708.694,00 | 20.007,28 | 20.007,28 | 2,82 |
| 1.1.1 - IPTU | 570.694,00 | 570.694,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.3 - Dívida Ativa do IPTU | 118.000,00 | 118.000,00 | 17.823,83 | 17.823,83 | 15,10 |
| 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | 17.500,00 | 17.500,00 | 2.183,45 | 2.183,45 | 12,48 |
| 1.1.5 - ( - ) Deduções da Receita do IPTU | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI | 287.330,00 | 287.330,00 | 60.854,26 | 60.854,26 | 21,18 |
| 1.2.1 - ITBI | 286.830,00 | 286.830,00 | 60.854,26 | 60.854,26 | 21,22 |
| 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | 500,00 | 500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.3 - Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 890.200,00 | 890.200,00 | 225.185,20 | 225.185,20 | 25,30 |
| 1.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 850.000,00 | 850.000,00 | 202.633,34 | 202.633,34 | 23,84 |
| 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | 1.000,00 | 1.000,00 | 3,24 | 3,24 | 0,32 |
| 1.3.3 - Dívida Ativa do ISS | 36.500,00 | 36.500,00 | 21.923,51 | 21.923,51 | 60,06 |
| 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | 2.700,00 | 2.700,00 | 625,11 | 625,11 | 23,15 |
| 1.3.5 - ( - ) Deduções da Receita do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - IRRF | 197.490,00 | 197.490,00 | 40.505,83 | 40.505,83 | 20,51 |
| 1.4.1 - IRRF | 197.490,00 | 197.490,00 | 40.505,83 | 40.505,83 | 20,51 |
| 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.5 - ( - ) Deduções da Receita do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.1 - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.3 - Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 - RECEITAS DE TRASNFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 26.482.450,00 | 26.482.450,00 | 4.548.301,61 | 4.548.301,61 | 17,17 |
| 2.1 - Cota-Parte FPM | 11.497.180,00 | 11.497.180,00 | 1.955.123,17 | 1.955.123,17 | 17,01 |
| 2.1.1 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea b | 11.060.000,00 | 11.060.000,00 | 1.955.123,17 | 1.955.123,17 | 17,68 |
| 2.1.2 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea d | 437.180,00 | 437.180,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 - Cota-Parte ICMS | 13.200.000,00 | 13.200.000,00 | 2.021.142,22 | 2.021.142,22 | 15,31 |
| 2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | 164.830,00 | 164.830,00 | 23.847,14 | 23.847,14 | 14,47 |
| 2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 270.000,00 | 270.000,00 | 30.259,26 | 30.259,26 | 11,21 |
| 2.5 - Cota-Parte ITR | 130.000,00 | 130.000,00 | 1.876,66 | 1.876,66 | 1,44 |
| 2.6 - Cota-Parte IPVA | 1.220.440,00 | 1.220.440,00 | 516.053,16 | 516.053,16 | 42,28 |
| 2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro (100%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 - TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS (1+2) | 28.566.164,00 | 28.566.164,00 | 4.894.854,18 | 4.894.854,18 | 17,14 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 1.000,00 | 1.000,00 | 402,25 | 402,25 | 40,23 |
| 5 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DO FNDE | 563.000,00 | 563.000,00 | 73.738,57 | 73.738,57 | 13,10 |
| 5.1 - Transferências do Salário-Educação | 310.000,00 | 310.000,00 | 73.725,14 | 73.725,14 | 23,78 |
| 5.2 - Outras Transferências do FNDE | 253.000,00 | 253.000,00 | 13,43 | 13,43 | 0,01 |
| 5.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 41.880,00 | 41.880,00 | 471,79 | 471,79 | 1,13 |
| 6.1 - Transferências de Convênios | 31.780,00 | 31.780,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | 10.100,00 | 10.100,00 | 471,79 | 471,79 | 4,67 |
| 7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONADAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 605.880,00 | 605.880,00 | 74.612,61 | 74.612,61 | 12,31 |
| FUNDEB | |||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 5.209.054,00 | 5.209.054,00 | 909.660,21 | 909.660,21 | 17,46 |
| 10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1) | 2.212.000,00 | 2.212.000,00 | 391.024,56 | 391.024,56 | 17,68 |
| 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 2.640.000,00 | 2.640.000,00 | 404.228,40 | 404.228,40 | 15,31 |
| 10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | 32.966,00 | 32.966,00 | 4.769,42 | 4.769,42 | 14,47 |
| 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 54.000,00 | 54.000,00 | 6.051,87 | 6.051,87 | 11,21 |
| 10.5 - Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.5) | 26.000,00 | 26.000,00 | 375,32 | 375,32 | 1,44 |
| 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 244.088,00 | 244.088,00 | 103.210,64 | 103.210,64 | 42,28 |
| 11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 4.314.000,00 | 4.314.000,00 | 713.209,34 | 713.209,34 | 16,53 |
| 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 4.300.000,00 | 4.300.000,00 | 712.222,06 | 712.222,06 | 16,56 |
| 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 14.000,00 | 14.000,00 | 987,28 | 987,28 | 7,05 |
| 12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRASNFERÊNCIAS DO FUNDEB | -909.054,00 | -909.054,00 | -197.438,15 | -197.438,15 | 21,72 |
| ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 197.438,15 | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(a) | Despesas Empenhadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 2.588.400,00 | 2.588.400,00 | 477.485,48 | 477.485,48 | 18,45 |
| 13.1 - Com Educação Infantil | 1.067.236,50 | 1.067.236,50 | 206.656,66 | 206.656,66 | 19,36 |
| 13.2 - Com Ensino Fundamental | 1.521.163,50 | 1.521.163,50 | 270.828,82 | 270.828,82 | 17,80 |
| 14 - OUTRAS DESPESAS | 1.725.600,00 | 1.725.600,00 | 180.862,05 | 180.862,05 | 10,48 |
| 14.1 - Com Educação Infantil | 601.600,00 | 601.600,00 | 32.774,85 | 32.774,85 | 5,45 |
| 14.2 - Com Ensino Fundamental | 1.124.000,00 | 1.124.000,00 | 148.087,20 | 148.087,20 | 13,18 |
| 15 - TOTAL DAS DESPESAS COM FUNDEB (13 + 14) | 4.314.000,00 | 4.314.000,00 | 658.347,53 | 658.347,53 | 15,26 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | Valor | ||||
| 16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 17 - DESPESAS CUSTEADAS COM SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB ( 16 +17 ) | 0,00 | ||||
| 19 - MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL (( 13 - 18 ) / (11) X 100)% | 66,95 | ||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | Valor | ||||
| 20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB NO EXERCICIO ANTERIOR QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 0,00 | ||||
| 21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 22 - IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE(25% DE 3) | 7.141.541,00 | 7.141.541,00 | 1.223.713,55 | 1.223.713,55 | 17,14 |
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 23 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 2.540.260,00 | 2.540.260,00 | 354.973,33 | 354.973,33 | 13,97 |
| 23.1 - Despesas Custeadas Com Recursos do FUNDEB | 1.668.836,50 | 1.668.836,50 | 239.431,51 | 239.431,51 | 14,35 |
| 23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 871.423,50 | 871.423,50 | 115.541,82 | 115.541,82 | 13,26 |
| 24 - ENSINO FUNDAMENTAL | 4.496.363,50 | 4.556.363,50 | 632.669,55 | 632.669,55 | 13,89 |
| 24.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 2.645.163,50 | 2.645.163,50 | 418.916,02 | 418.916,02 | 15,84 |
| 24.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 1.851.200,00 | 1.911.200,00 | 213.753,53 | 213.753,53 | 11,18 |
| 25 - ENSINO MÉDIO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26 - ENSINO SUPERIOR | 120.000,00 | 120.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 - OUTRAS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 29 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE(23+24+25+26+27+28) | 7.156.623,50 | 7.216.623,50 | 987.642,88 | 987.642,88 | 13,69 |
| DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | |||||
| 30 - PERDA NA TRANSFERÊNCIA DO FUNDEB | -197.438,15 | ||||
| 31 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO/GANHO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| 32 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) | 987,28 | ||||
| 33 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERC. ANTERIOR | 0,00 | ||||
| 34 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERC. ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | 0,00 | ||||
| 35 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADAS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 36 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 37 - TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) | -196.450,87 | ||||
| 38 - TOTAL DAS DEPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) - 37) | 1.184.093,75 | ||||
| 39 - MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ( 38/3) x 100 % | 24,19 | ||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 40 - DESPESAS CUSTEADAS COM APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 313.000,00 | 334.876,71 | 29.737,70 | 29.737,70 | 8,88 |
| 42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 43 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 291.880,00 | 301.882,57 | 5.616,66 | 5.616,66 | 1,86 |
| 44 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40+41+42+43) | 604.880,00 | 636.759,28 | 35.354,36 | 35.354,36 | 5,55 |
| 45 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) | 7.761.503,50 | 7.853.382,78 | 1.022.997,24 | 1.022.997,24 | 13,03 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ BIMESTRE | CANCELADO EM 2012 (g) | |||
| 46 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | |||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB | VALOR | ||||
| 47 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31/12/2011 | 0,00 | ||||
| 48 - (+) INGRESSOS DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 712.222,06 | ||||
| 49 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 658.347,53 | ||||
| 50 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 987,28 | ||||
| 51 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL | 54.861,81 | ||||
| AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | |||||
| Dedução das despesas consideradas para fins do limite constitucional face a contabilização indevida em MDE | 50.437,09 | ||||
| Dedução das despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos empenhos do Ensino Fundamental | 0,00 | ||||
| Insuficiência da aplicação dos recursos do FUNDEB(saldo anterior+Receita-Despesa-Saldo Financeiro Atual) | 0,00 | ||||
| Dedução de Cancelamentos da Dívida Flutuante(ISS/IRRF) por Interferência/Variação Patrimonial | 0,00 | ||||
| TOTAL DOS AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | 50.437,09 | ||||
| DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE | 1.133.656,66 | ||||
| Mínimo 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério Ensino Fundamental | 66,95 | ||||
| ÍNDICE AJUSTADO DE APLICAÇÃO NO ENSINO (Mínimo de 25%) | 23,16 | ||||